皆様、お元気ですか！坂上会計事務所です。
「７％安くなります」
お買い得ですか？それほど安くないですか？
金額にもよると思いますが、１００円の７％引きならそれほど安いと感じないかもしれませんが、２００万円とか３００万円の７％引きだったらお買い得ではないでしょうか？
「太陽光発電」
最近増えてますね。
毎日使う電力をソーラーパネルで賄おうとすると、２００万円から３００万円はします。
法人税には、税額控除という制度があります。
実は、国税庁はエコ投資を応援しています。
簡単に言います。
対象となるモノを購入します。その買ったお金の７％分の金額だけ税金を安くしますよ。という制度です。結果的には、７％引きです。
税金を安くするということは、黒字の法人に限られますが、赤字でも１年間繰越できますので、来年黒字なら来年の税金から控除されます。
地球環境を守るためにも、将来の原油が高騰すると予想している人にも朗報かと思います。
これからは、電気自動車も普及するかもしれません。
先行投資として御一考下さい。
このような投資減税は、他にもありますので、顧問税理士にお尋ねください。
皆様、お元気ですか！坂上会計事務所です。
「相続時精算課税」
読み方は、「そうぞく、じ、せいさん、かぜい」です。
何の税金？
月曜日、ご紹介した記事にもあったかと思います。
これは、贈与税の一種です。
数年前に新聞でも相当取り上げられたものです。
人が亡くなると遺産相続という問題があります。
遺言などに分割の内容を記録していれば、遺産相続で問題ありませんが、多くの場合、遺言はありません。
私自身も父は遺言を残してくれなかったので、残されたもので相談しました。
生前に多くの財産を先に分けたい、こういう人たちのために便利になるように作られた制度が相続時精算課税です。
普通は、１１０万円を超えると贈与税がかかりますが、これでは思い切った財産分与はできません。
例えば、同居している長男夫婦に財産をあげたいと思っても、贈与税がたくさんかかります。
国も思い切りました。
条件はありますが、国は優遇措置を講じてくれました。贈与時に申告書を提出する、相続時にもその贈与の分も考慮して申告すること。
内容を簡単に言います。
２，５００万円までのもらったお金は、贈与税を延期します。住宅資金の場合は、さらに１，０００万円上乗せして、３，５００万円まで延期します。
父母から別にもらった場合は、その２倍になります。
お父様、お母様を大事にしましょう。
皆様、お元気ですか！坂上会計事務所です。
「お金を１００万円もらいました。税金は、かかるのですか？」
答えは、かかりません。
ただし条件があります。
他にもらったお金がある場合、もらったお金を合計して１１０万円を超えたら、超えた部分には税金がかかります。
これを贈与税といいます。お金をもらった人に税金がかかるので個人的には、贈受税と呼んだ方がいいと思っていますが…
今年の税制改正では、新しい優遇制度ができました。
住宅資金としてもらった場合に限り、６１０万円まで税金をはらわなくていいことになりました。
住宅の建設は、景気浮揚に役立つといわれております。政府は、貯め込んだお金を使いやすくするために税制上も便利にしたのですね。
通常の１１０万円と別枠５００万円となります。
別枠５００万円は、もらう人の条件として２０歳以上で住宅取得資金に使うこと。
あげる人の条件として、父母や祖父母であることが条件です。
お金と税制は有効に利用しましょう。
皆様、お元気ですか！坂上会計事務所です。
「税務署は、鬼ですか？」
売上を抜いている。
誰だって怒ります。
誰かが、脱税すると税収が減り、真面目な他の納税者が馬鹿をみる。
そんな国には、いたくないですね。
たくさん儲けている人は、みんなより多く税金を払ってもいいじゃん。
これが、日本の法人税、所得税に関する基本的な考え方ですね。
累進課税というやつです。所得が増えるほど税金が増える方法です。
うっかりミスして、売上が抜けた。
時と場合、金額にもよりますが、税務職員は、今後の適正申告を期待して指導にとどめてくれる場合もあります。
夫婦二人で一生懸命頑張っている人を意図的にいじめる、そんなことはありません。
税務職員も仕事が終われば、一人の人間です。
先日の調査では、経理を担当する奥さまは、とても、正直で、税務署の質問にも直ぐ回答してくれました。その方の人柄にもよると思いますが…
税務調査というのは重苦しい雰囲気の中で行われるのは普通です。今回は、比較的和やかな感じでした。
さすがに、追徴税額ゼロとはいきませんが、無難な決着をみました。
お客様の中には、税務職員に敵意むき出しで調査に挑む方もいます。
喧嘩を売られれば、誰だって頭にきます。そんなもんです。
人間と人間。対応は大事にした方がいいと思います。
皆様、お元気ですか！坂上会計事務所です。
「税務署は、鬼ですか？」
今年、トヨタ自動車は、赤字です。どうなるでしょう？
法人税収が激減します。
麻生政権は、景気浮揚のために大盤振る舞いをしています。
１９９７年ころ山一證券の破たんの時、小渕政権も大盤振る舞いをしました。
あの時の借金は、未だ返済していません。
なのに再び、大盤振る舞いです。
税務調査が増えて当たり前、厳しくなって当たり前のような気がします。
皆様、お気をつけ下さい。
皆様、お元気ですか！坂上会計事務所です。
「税務署は何を調べますか？」
税務調査を受けることになると必ずお客様に聞かれます。
答えは、正直、難しいです。
ここでポイントを整理しました。
税務調査の基本は、２つ。
１つ、売上金額の計上が適正であることの確認。
２つ、経費の計上が適正であることの確認。
この２つにつきます。
裏を返すと、
売上金額の計上が漏れていないか？
経費として不適切なものが計上されていないか？
この２点の確認をします。
ですから
「売上を隠すにはどうしたらいいだろう」
「経費を無理に増やすにはどうしたらいいだろう」
こういう行動が行われている。
とりあえず疑いながら書類を確認していくと思って下さい。
この２点を調査官はいろいろな角度から攻めてきます。
領収書綴りを２種類作って売上金額を隠していないか？
売上計上を、遅らせていないか？
親戚の名前を借りて架空給料を払っていないか？
次年度の経費を先上げで計上していないか？
観光旅行なのに研修旅行としていないか？
交際費といいながら、友達と遊んでいないか？
…等など。
こういうことを指摘するために、会社の内外の証拠資料を調べて攻めてきます。
調査の前には、いろいろな下調べをします。取引先で、ある程度証拠を収集してから来ることもあります。
調査官によって調べ方も様々ですし、調べる観点も違います。
会計処理を巡って見解が相違する場合もありますし、事実の捉え方（事実認定）が相違する場合もあります。
会計事務所としては、何を調べるかはある程度は、予想できますが、毎回毎回違っております。
おそらく税務署はあえてマニュアルを作っていないと思います。
毎回毎回、同じような調査していると思わぬ抜け道があるかもしれないからでしょうね。
「何を調べるかわからない。」
この状況を作っている税務署は、なかなかの曲者ですね。
「何を調べられても大丈夫！」
当事務所のすべてのお客様にこう言って頂けるのが、私の仕事です。
皆様、お元気ですか！坂上会計事務所です。
「税務調査が増えた」
最近、税理士業界でよく話題になります。
当事務所でも、４月は、お得意様の税務調査の立会が数件ありました。
国税当局は、各税務署に対して調査を増やすように強く指導している模様です。
皆様方もそうだと思いますが、税理士としますと税務調査はいやなものです。
うっかりの失敗があっても追徴税額になりますし、時間もとられます。しかも、我々、会計事務所としましても立会料をご請求させて頂くことになります。
お得意様にしますと税務署にも会計事務所にも支払が増える。
本当に嫌なものです。
税務調査に、いいことは、ない。これが、普通の考え方です。
しかし、税務調査を前向きにとらえる方もいます。
以前、ご紹介しました斎藤一人さんは、税務調査を好意的に捉えています。
３年か４年に一度、国家が自分の会社をチェックしに来てくれる。
国家公務員が数名で数日間かけて、きっちり調査してくれる。
自分では気づかないようなミスを発見してくれることもあるし、従業員の意識も高まる。
しかも無料で来てくれる。こんな、ありがたいことはない。
考え方を変えると新しい発見ができるかもしれませんね。
皆様、お元気ですか！坂上会計事務所です。
「税務調査をお願い致します」
とっても、嫌な響きです。
実は、８月から１２月は、税務調査のシーズンです。
税務署の人事異動の時期は７月です。
どの組織でもそうでしょうが、異動後は、皆、頑張ります。自分の評価を高めたいです。当然です。
税務署の職員も同じです。税務調査で頑張ります。
会計事務所は、お客様とともに税務調査を受ける立場にありますので、税務調査は嫌です。
とはいえ、税務調査にはあるパターンがあります。我々には何となくの経験則があります。
お客様の確定申告書を提出する時点で、そろそろかなと思う場合があるのです。そのパターンをご紹介します。
１．黒字が続いている場合。
２．赤字から黒字へ転換した場合。
３．開業後３～５年経過して黒字になった場合。
４．代表者が替わった場合。
経験則ですが、税務調査は、黒字の場合が多いです。
どうしてでしょう？
仮に、何か小さなミスを発見しただけでも修正申告になります。利益の追加計上となります。即、税収アップです。
どうせ時間をかけて調査するなら税収が増える確率が高いところをターゲットにする、これは必然といえます。
開業間もない頃や代表者変更の場合は、経営者の方の人間性を見に来ます。どういうタイプの経営者かを確認しに来るのです。
経理体制の程度や納税意識も見に来ているような気がします。気になれば３年後に、再び、税務調査にやってきます。
その他のパターンとして、
５．会計事務所が変更になった場合。
６．従業員が退職した場合。
にも税務調査の対象となる場合があります。
会計事務所を変更する理由は、何でしょう？
理由は、いろいろあります。
その中の一つとして、納税に関する姿勢があります。納税について、お客様と会計事務所の意見が合わない場合が考えられます。こういう場合、無理な決算書を作成している可能性があるのでは？推測されます。そして税務調査となるのです。
このパターンは、会計事務所の経営上、メリットとデメリットが考えられます。
メリットは、既存のお客様とは、永いお付き合いをして頂ける。デメリットは、関与先の拡大には税務調査のハードルがあるです。
これは、絶対ではありませんが、経験則として会計事務所を変更をすると税務調査が多いような気がします。
その他、従業員が退職した後に税務調査という場合があります。円満退社ならいいですが、逆恨みする人がいます。
最近は、モンスターペアレンツということが言われますが、モンスター従業員という時代が到来しないことを祈ります。
昔の話になりますが、税務署は、密告があった場合には、必ず対処しなければならなかったそうです。おそらく今もその名残があると思います。
最近は、内部告発で企業の不正が明らかになる場合がありますので、それにも似ていますね。
当たり前ですが、従業員の方を大事にしないと企業は存続できません。
税務調査を少なくするためにも従業員を大切にしましょう。
皆様、お元気ですか！坂上会計事務所です。
「住基カ－ド」
電子申告税額控除で必要となるものです。
注意して頂きたいのは、単なる住基カ－ドでは電子申告用には使えません。電子認証というモノが必要です。
お金の方は、住基カ－ド（５００円）、電子認証（５００円） 合計１，０００円です。
時間の方は、白山市役所の場合、１時間弱。
その他、身分証明書と認印が必要となります。
お出かけの際は、役所に電話で確認されてからの訪問をお勧めします。
ついでに、待ち時間の確認もしておくといいと思います。
□ お金 １，０００円 （電子認証の念押し）
□ 身分証明書
□ 認印
□ 電話確認（上記３つの他に必要ないか、所要時間など）
皆様、お元気ですか！坂上会事務所です。
ご存知ですか？
「電子申告」
紙でなく、インタ－ネットを使って確定申告を行なうのです。
電子申告を自分自身で行なうと税金が安くなります。
５，０００円安くなります。
ｅ－ＴＡＸ（イ－タックス）のホ－ムペ－ジ はこちらをクリック
残念ながら、会計事務所に頼むと控除の対象となりません。
原則は、自分自身で確定申告を電子申告しなければなりません。
もちろん会計事務所の人に確定申告の準備をしておいてもらい、会計事務所へ行って機械を借りて、最後のボタンだけ押せば５，０００円税金が安くなります。
ただし条件があります、市役所へ行って住基カ－ドというものを取得して、会計事務所の機械に差し込む作業が必要です。住基カ－ドの取得には、１，０００円かかります。我が白山市の場合、取得に１時間ほど時間がかかります。
ですから、１時間の時間と費用１，０００円で、５，０００円税金が安くなります。
この機械は税務署にも設置される予定です。紙で提出すればいいものをわざわざ、税務署まで出向いて、その場所で電子申告するのも不思議な話ですが、それでも国税庁は大歓迎だそうです。
４，０００円あれば、ファミリ－レストランでお食事が出来ます。お子さんのために頑張りましょう。
皆様、お元気ですか！坂上会計事務所です。
赤字会社なのに、ボ－ナス支給。
どう感じます？
会計事務所が、出来るアドバイスとしてコストダウンがあります。削減出来る余地のある経費を探します。ケ－スバイケ－スですが、会社の状況に較べて高すぎる人件費の支給がある場合、役員さんには、役員給与カット、従業員さんには、ボ－ナス支給の削減を提案します。
さて、我が国家の財政をご存知でしょうか？国会は、中断中ですが、来年度予算策定の真っ最中です。
ざっと、収入は、税収５０兆円に対して、支出は、８０兆円。
望んでこんな状況を作ったとは思えませんが、極めて深刻です。
国家において役員とは、国会議員、従業員とは、公務員です。夜遅くまで働く公務員もたくさんいると聞いておりますが、一方で、座っているだけの高給取りもいるらしいです（調べたことはありませんのであくまで伝聞です。）
財政再建しなかったら最後はどうなるのでしょうか？
自民党総裁選の政策論争、与野党の政策論争、いづれもそうですが、事業に伴う支出を考慮して考えて下さい。
「いい事だけ言うのは、ズルイです。」
皆様、お元気ですか！坂上会計事務所です。
大切な思い出に浸っていたら更新するのを忘れていました。
さて、地震保険。
確定申告に向けて今年の節税対策です。
通常の損害保険には、地震の保証はありません。そこで、今年度は地震保険の商品内容が大幅に拡大されております。
税金的に言いますと（ザックリ）地震保険料を５万円かけると税金が同額安くなります。言い換えれば、税金払わずに保険に入ることが出来ます。
地震に対してリスクを感じられる方には、朗報です。
知り合いの損害保険屋さんにお聞き下さい。
能登や新潟の地震で被災された方におかれましては気の毒ですが、一日も早い平穏な生活をお祈り致します。
皆様お元気ですか！坂上会計事務所です。
黒字なら税金を納める。赤字なら税金を納めない。
これなら理解出来ます。
税金を納めなさい、赤字ですが。
気の毒ですが、こういう事態もあります。
税金に詳しい方なら分かると思いますが、税制と会計では赤字黒字の概念が違います。
会計では、利益を計算します。これに対して税制では、所得を計算します。基本的には利益と所得は似ておりますが、会計と税制には、考え方の違いがあるため、結果に相違が出てくる事があります。
今、私は減損会計という計算をやっています。
例えば、貸しビル会社で、時価が下がり、含み損があったとしましょう。２億円で買ったビルが５，０００万円でも売れない事よくあります。
このビルを売ってしまえば、損失が１億５，０００万円ですが、これまでの会計では売るまでは２億円のままで資産台帳に記録しておきます。この考え方は、外部との取引にもとずいて変化があったとき記録するというところからきております。
税制でも未確定の含み損は、認めていません。
そのため、これまでは、会計でも税制でも含み損は赤字として処理されていませんでした。
ですから、会計事務所としますと決算期に先立って大幅な黒字が出ているお客様には、含み損の抱えている資産の処分を提案する事もあります。
さて、減損会計に戻ります。上場会社等では、会計基準が変更され、固定資産については、含み損がある場合は、時価で表示しなさいというル－ルに変更になりました。理由は、会計基準の国際化と不利な情報を早く開示することで投資家を保護することにあります。
上場会社にあっては、会計にしたがって含み損を赤字計上する事になります。ところが、税制では、これを認めておりません。したがって、会計上は大幅な赤字にもかかわらず税制上では黒字となり税金を納めるという一見矛盾する出来事が生じます。
海外では、会計と税制を分離して行なうところもありますが、日本では会計をベ－スに税金を計算する習慣があります。
企業の国際化とともに会計や税制でも問題が生じつつあります。
今のところ中小企業には、減損会計の適用はありませんので、ご安心下さい。中小企業の利害関係者は、オ－ナ－一族と金融機関だけですので、その前から含み損の事知っていますから敢えて情報開示する必要がないからかもしれません。
皆様、お元気ですか！坂上会計事務所です。
電子申告（ｅ－tax）をご存知でしょうか？
確定申告は、これまでは、申告書という用紙に記載して税務署に提出してしまいました。
２年前からこれを電子で出来るようになりました。財務省で莫大なお金をかけて投資したそうですが、普及がいまいちだそうです。昨年は、全申告の１％に満たなかったそうです。電子申告の目的は、当時首相であった我が郷土出身の森喜朗首相で有名になった「ＩＴ」です。けっして「イット」ではありません。国家の行政コストを削減することで国家支出を減らすのが目的です。
私は、電子申告をしたことがありますが、確定申告をする時には添付書類が必要です。なんと、その添付書類は紙で提出です？？
来年は、この添付書類の不便さも若干軽減され、さらに、電子申告をすると５，０００円税金が安くなるそうです。（今のところ、自分で申告した人に限られるそうです。）
当事務所にも税務署長さんが直々に挨拶に来られ電子申告の要請を受けました。当初は、やる気のなかった当事務所の所長も国家に協力しようということで電子申告の体制を作っております。
電子申告には、住基カ－ドなど電子認証を受けたものとそれを読み取るカ－ドリ－ダ－が必要です。税務署への登録も必要ですが、毎年毎年確定申告をするために税務署まで行っている方にとっては便利だと思います。
パソコンが嫌いな方には、不向きですが、パソコンが嫌でない方にとっては意外に面白いかもしれません。皆さんも挑戦して下さい。
皆様、お元気ですか！坂上会計事務所です。
中小企業の多くは、決算月から２ヶ月で法人税の確定申告をします。
昨日の３月決算法人のお客様ですが、５月末に申告をして法人税を納税します。
通常、多くの会社は、７月にはボ－ナスを支給します。そうするとこのお客様は資金ショ－トになりそうでした。お金が足りなくなりそうなのです。
そこで、ボ－ナスを３月末で支給したらどうなるか、シュミレ－ションしました。３月にボ－ナスを出すとお金は減りますが、経費が増え、５月の税金は下がります。その間の売上予想を加味しますと資金ショ－トは回避できそうと予想結果となりました。
もちろん決算賞与を支給すると決定です。
決算賞与は、事業年度と決算期のズレが無く、利益が出そうなときに従業員に還元できるので、意外と良い制度であると思います。
皆様、お元気ですか！坂上会計です。
３月決算のお客様と打合せをしました。業績は、１年間良かったですが、借入金の返済期間が短くて資金繰りは、やや苦しい状況です。
皆さんもご存知と思いますが、借入金の利息は経費になりますが、元金の返済は経費になりません。ですから、元金を多く返済できたという事は、利益が多くて、税金も多くなります。
借入金の多い会社は、返済にも苦しみ、税金にも苦しむ仕組になっております。
この苦しみを超えたとき、優良企業の称号が待っています。坂上会計事務所のお客様にもこういう状況に到達できたお客様がいらっしゃいます。
不思議ですが、この苦しみを乗り越えると銀行は黙っていてもお金を貸しに来ます。
借入金に苦しまれている方も多いと思います。返済期間の間は、辛いです。つなぎ融資を受けると苦しみの期間も延びてしまいます。
無理を承知で言います。返済と納税は、決められた期間で終了して下さい。
借金苦と税金苦は、中小企業から中堅企業へのハ－ドルです。
この苦しみの後には、きっと良い事があります。これを信じて頑張って下さい。
皆様、お元気ですか！坂上会計事務所です。
今、会計事務所では年末調整の最中です。年末調整は、どういうものかと言いますと、サラリ－マンの一年間の税金額を決定する作業です。
これに対して確定申告というものがあります。３月１５日までに行われるもので、社長さんや役員、個人事業主の方、土地等を売却した方や、複数の所から給料をもらっているサラリ－マンの方等が、対象になります。
さて、皆さんは、ご自分が一年間に所得税を如何ほど納税しているか、ご存知でしょうか？大体ですが、年収４００万円のサラリ－マンの方で、独身の場合２０万円くらいになります。
実は、もっとビックリすることがあります。では、年金や健康保険は、如何ほど徴収されているでしょうか？先ほどの例ですと、４０万円くらいになります。
ある人の一年間の年収、社会保険料、所得税は、源泉徴収票というものを見れば、分かります。サラリ－マンの方でも、会社の役員でもそうです。今一度、源泉徴収票をご覧になった上で、国家のあり方を見つめ直したらいいと思います。
皆様、お元気ですか！坂上会計事務所です。
消費税の続編です。
商売人は、利益を上げるために活動しています。
入金と出金では、入金が多くなっていないと困ります。
ですから、経営者の皆様は、通常は、消費税を払う人になります。
１年間に国家に納税される消費税は、いくらくらいあるでしょう？
正解は、１０兆円です。
消費税率は、５％ですから、１％で、２兆円の計算になります。
では、国家予算に対して、どの位の影響力を持っているでしょう？
国家予算は、７９兆円です。（１８年度当初予算）
主な税収は、３つです。
所得税１２兆円
法人税１３兆円
消費税１０兆円
その他 ９兆円（印紙税等）
政治経済がグロ－バル化する中で、所得税や法人税をアップすると、お金持ちや大企業は、海外逃亡します。
一方で、日本は、先進諸国の中で、消費税率が最も低いです。
ご存知だと思いますが、国家財政は逼迫しています。皆さんが、政府の人だったら何を考えますか？
皆様、お元気ですか！坂上会計事務所です。
消費税が、戻ってくる？そんなことが起るのです。
事業を始める時、開業時には、自社で建物を建築する場合があります。支出が大きいです。大冒険です。
一方で、開業時は、入金が少ないです。開業時に、計画通りの売上があがるなんて聞いたことがありません。商売は、厳しいのです。
入金と出金では、出金が多くなるのです。
開業の当初はこういう逆転の事が起ります。
具体例で確認して下さい。例えば、建物建築に、２，０００万円払うと消費税は別途１００万円です。この年の売上が３００万円ですとお客さんからの消費税は、１５万円です。
差額は、どうなるのでしょう？不思議ですが、その差額は、なんと戻ってきます。８５万円お得です。これが、日本の消費税制度です。
設備投資を行う場合には、開業時でなくても消費税で得する場合があります。ただし、細かい手続が必要ですので、詳しくは、顧問税理士にご相談下さい。くれぐれも計画の前に相談して下さい。実施の後では、手遅れになる場合があります。
皆様、お元気ですか！坂上会計事務所です。
今日は、消費税の仕組みをご紹介します。
税務署に消費税の税金を持って行くのは事業者です。会社や個人事業主が納税者です。その計算は、簡単には次のように行います。
商品を売ると売上金が入金します。これを分解するとその中身は、税抜金額と消費税にわかれます。
物を購入するとお金を払います。その出金は、税抜金額と消費税にわかれます。ちなみに従業員に支払うお給料には消費税はありません。
入金のうち消費税部分は、お客さんからの消費税を取り敢えず預かった状態です。
さて、問題です。お客さんから預かった消費税を全部、税務署に納税すると思いますか？
納得できませんよね。
売上金で消費税を預かっている一方で、出金では、他の業者へ消費税を払っています。ですから、他の業者に払った分は、引いて欲しいです。
消費税の計算は、入金と出金の差額を計算します。そして、税務署へ納税するのです。
具体例で確認して下さい。例えば、税抜きで、１００円のものを仕入れて３００円で売ると、どうなるでしょう？この時の消費税を考えて下さい。
仕入時に５円の消費税を払います。一方で売上時には１５円の消費税が会社に残ってます。ですから１５－５＝１０円が、納める消費税になります。
国家には、１０円はいります。そのお金を計算して納めるのは、皆さん経営者なのです。
これが、消費税の計算方法です。
皆様、お元気ですか！坂上会計事務所です。
先日、消費税の相談がありました。突然ですが、問題です。さて、消費税を納めているのは誰でしょう？
消費税の仕組みは、少し不思議です。
消費税を納めているのは、（正確には、税務署に対してお金を持って行っているのは）消費者ではないのです。事業者です。会社や個人事業主が納めます。実際に負担しているのは、消費者、国民全員です。負担する人と、税務署へ納める人が違うのです。
このため不思議なことがあります。創業間もない頃に限られると思いますが、特殊な条件に該当すると消費税を納めるどころか、お金が戻ってくることがあるのです。
その説明の前段階として次回は、消費税の仕組みをご紹介します。
皆様、お元気ですか！坂上会計事務所です。
確定申告で得する方法です。
普通、金融機関で積立預金をしても税金上は、メリットがありません。
これに対して、積立預金とほぼ同じ機能をもち税金が得になる制度があります。
小規模企業共済という制度です。この制度を簡単にいいます。個人事業者や小規模企業については、事業主の退職金制度が完備されていない場合が多いです。そこで、国が小規模事業者の退職金制度を代行しようという制度です。毎月７万円、年間８４万円を限度に積立てできます。なんと税金を計算する上では、これが経費と出来ますので、税金でも８４，０００円得になります。積立て８４万円と合わせると９２万円お得です。ご存知の方も多いと思いますが、今一度確認して下さい。
なお、リスクとしましては、国家破綻の場合とインフレの場合とがあります。しかし、個人的には、毎年１００万円預金を残すよりはこっちの方が良いと思います。日本という国家を信用できるかにもよります……
皆様、お元気ですか！坂上会計事務所です。
年末調整では、損害保険料を掛けると税金が若干安くなります。
損害保険料控除という制度です。
損害保険契約や損害共済契約で２０，０００円以上支払った場合に
税金が１，５００円安くなります。その中身につきましては、条件がありますが、１０年以上かけて、戻りのあるものと考えて下さい。有名どころでは農協の建物更正保険です。
これを１人で６万円掛けるより家族３人で２０，０００円ずつ掛ける方が、
税金の観点だけでは、得ですね。
ご家族毎に諸事情があると思いますが、契約を見直しされては如何でしょうか？
皆様、お元気ですか！坂上会計事務所です。
誤解の無いように、昨日の確認投稿です。
ご存知の方も多いと思いますが、
保険にもいろいろあります。
昨日は、個人年金保険の効果をご紹介しましたが、
これと一般の生命保険は違いますのでご注意下さい。
年末調整におきましては、
個人年金保険と一般の生命保険は、別物で考えます。
税金上の効果としまして、
一般の生命保険につきましても
１年間に１０万円かけると
税金が５，０００円安くなります。
金利５％です。
ですから、個人年金保険と一般の生命保険を
年間１０万円ずつ計２０万円を掛けると税金は１万円安くなります。
もしも一般の生命保険を掛け過ぎているのなら
一部を個人年金保険に切換えると、
税金の上では、得になります。
お知り合いの保険会社（つぶれそうじゃないところ）に
お問い合わせ下さい。
１１月に入りました。今年もあと２ヵ月ですね。
この季節は、年末調整の準備の時期です。
ご存知の方も多いと思いますが、
お得な一工夫をお知らせします。
保険にもいろいろありますが、
本日は、個人年金保険のご紹介です。
この保険は、
毎月積立を行い、時期が来たら年金式でお金を受け取るものです。
イメ－ジとしては、国民年金の民間版です。
これを１年間に１０万円かけると
税金が５，０００円安くなります。
金利５％です。
その他、その保険自体の利息もあります。
今のところ定期預金よりもいいですね。
リスクは、生命保険会社の倒産リスクです。
お小遣いに余裕のある方には、お勧めです。
お知り合いの保険会社（つぶれそうじゃないところ）に
お問い合わせ下さい。
皆様、お元気ですか！坂上会計の坂上裕宣です。
商売活動の支えとなるのは、お金です。
無理をしても良くないですが、
基本的には、会社にお金が残る仕組みが大切です。
（オ－ナ－会社の場合には、オ－ナ－個人にお金が残る仕組みでもいいです）
先日、新規のお得意様とお話しをしていました。
設立１年目ですが、
利益が２００万円ほど出そうで、決算をどうするか相談してました。
お得意様の方から、
「どうせ税務署に持って行かれるんなら、会計事務所の報酬１００万円ほど請求して下さい。」と言われました。本当は、誠にありがとうございます、遠慮無く請求させて頂きますと言いかったですがそうしませんでした。
この社長さんは、
税金払うくらいなら、経費を作った方がいいという考えをお持ちです。
一方で、
私には基本方針があります。
それは、税金対策は何もしないことです。
無芸と言われると思いますが、
その理由をご説明します。
利益が２００万円出ると、法人税は、大体４０％近くになるので、
税金８０万円です。
８０万円は、結構、大きいお金です。
創業間もない社長さんにとっては、
かなり思い切らないといけない金額です。
ここで、経費が１００万円あれば経費計上後の利益は１００万円ですので、税金は４０万円です。
８０万円から４０万円で、税金が４０万円も減りますので、
かなりの節税対策です。
ここで、はじめに戻りましょう。
商売活動の支えとなるのは、お金です。
会社に、より多くのお金を残すためには、どうしたらいいでしょう。
先程の場合ですと、２００万円で、何もしないと、
税金を８０万円納めて、残金は１２０万円です。
新たに経費を計上して、１００万円の場合ですと、
税金を４０万円納めて、残金は６０万円です。
何もしないと、お金が６０万円も多くなります。
実際の節税対策を考える場合は、
もっと色んなことを考えなければ行けませんが、
何もしない事にも、一理ある事を忘れずに、
節税対策をして下さい。
無駄な経費を作るぐらいなら、
税金を納めて、お金を残しましょう。
これが、私の基本です。
坂上会計は、普通の会計事務所です、
普通の節税対策を提案させて頂きます。
先程のお得意様ですが、
１００万円の請求は、しないで、
通常料金を頂くことにしました。
話は本筋からズレますが、
このお得意様には、
２月頃から打合せをしまして、
役員報酬の変更とその他数件の対策を
しました。
その結果、利益としては５００万円ほど
圧縮となっております。
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